移民英國工作扣稅方法 – 婚姻免稅額
小編之前寫過一篇英國交稅的文章，收入稅項最高的收入可以去到45% (詳情可以參考這篇文章)，對於一些打算移民英國工作的香港人可能會卻步。不用怕，若果你是已婚或有長期的伴侶，您將會可以獲得 1,220 英鎊的稅收減免，稱為婚姻免稅額! 但奇怪地 當地有 240 萬符合條件的夫婦錯過了這一優惠而沒有享受到。申請這項稅收減免真的很容易，下面將為大家介紹。
什麼是婚姻免稅額，誰能領取？
婚姻免稅額允許您將 1,260 英鎊的個人免稅額（每個納稅年度您可以免稅賺取的金額）轉移給您的配偶或民事伴侶，如果他們的收入超過您。
如果您的索賠成功，它將降低高收入者在該納稅年度的稅單，但如果符合條件，您也可以回溯您的索賠。只有有特定情況的人才能申請：
- 您需要已婚或民事伴侶關係。 只是住在一起不算數。
- 你們中的一個人必須是非納稅人。這通常意味著您在 2021 年 4 月 6 日至 2022 年 4 月 5 日期間的收入將低於 12,570 英鎊的個人免稅額。
- 另一個合夥人需要是基本 20% 稅率的納稅人。 這意味著您通常需要賺不到 50,270 英鎊，或者如果您住在蘇格蘭，則需要 43,662 英鎊。更高或額外稅率的納稅人沒有資格獲得此津貼。
- 你們倆都必須在 1935 年 4 月 6 日或之後出生。 如果不是，還有 另一個稅收優惠。
簡而言之，你們中的一個必須是非納稅人，一個必須是基本稅率納稅人
我能得到多少？
2021/22 納稅年度的婚姻免稅額最高可達252 英鎊。如果您符合條件並成功申請，您還將自動獲得今後每年的稅收減免——因此無需繼續重新申請。
除了本年度的免稅額外，您還可以將您的索賠追溯最多四個納稅年度（目前為 2017/18、2018/19、2019/20 和 2020/21）。每年的金額高達：
- 2021/22 – £252
- 2020/21 – £250
- 2019/20 – £250
- 2018/19 – £238
- 2017/18 – £230
這意味著，如果您申請本納稅年度並追溯最多四年，您將獲得最高1,220 英鎊。您無需勾選任何框或對此提出特殊要求 – 它會自動發生。
但如果您想申請 2017/18 納稅年度，則需要在2022 年 4 月 5 日之前完成。在此日期之後，當新的納稅年度開始時，您最多可以將您的婚姻免稅額申請追溯至 2018/19 年度，因此雖然您仍將獲得大致相同的金額 – 當前納稅年度加上最多回溯四年——2017/18 賽季你本可以得到的 230 英鎊將永遠失去。
本指南的其餘部分使用 2021/22 納稅年度的免稅額和起徵點，但正如我們上面所說，您也可以申請前四個納稅年度。
如何計算婚姻免稅額
有未使用的個人免稅額的伴侶可以將 1,260 英鎊的免稅額轉移給另一方（因此基本上是全部免稅額的 10%）。他們只能轉移 1,260 英鎊——不多也不少。
這是它的工作原理：
兼職彼得的工作剛剛好，在他當地的炸魚薯條店賺了 5,000 英鎊。他全年的全部個人津貼為 12,570 英鎊，因此他有足夠的剩餘津貼將 1,260 英鎊轉給他的妻子。
Peter 的妻子，全職 Fiona，是一名軟件開發人員。她的收入為 35,000 英鎊，是基本稅率的納稅人（大多數人的高稅率起價為 50,270 英鎊）。當彼得選擇轉會時，她的個人免稅額增加了 1,260 英鎊至 13,830 英鎊。
所以她有額外的 1,260 英鎊，她本來應該按 20% 的稅率繳稅，但現在是免稅的，所以她增加了 252 英鎊（1,260 英鎊的 20%）。
我將如何以及何時獲得這筆退款？
這取決於您申請的年份：
- 在當前納稅年度，收入較高的人只需為其實得工資支付略少的稅款。這是通過調整接收方合作夥伴的個人稅碼來完成的。轉移個人免稅額的合夥人如果受僱，還將收到新的稅碼。
– 您需要多長時間才能看到實得工資發生變化？獲得新的稅碼通常需要兩天時間。但是，您何時會看到工資有所不同取決於您的雇主是否及時獲得工資以滿足其工資單的截止日期，例如，如果您在每個月的 25 日獲得工資並且您的雇主獲得了您的新稅碼10號那個月可能會申請，但是如果他們23號才收到，你可能要再等一個月。
– 自僱人士？如果您是自僱人士，您的自我評估稅單將會減少，因為 HMRC 會考慮到您現在獲得了更大的津貼。 - 如果您要回溯前幾年，您將獲得付款。 您可以通過銀行轉賬或收到支票獲得。
– 需要多長時間才能拿到錢？ 如果您已在線提交索賠，HMRC 將需要大約兩週的時間來處理並讓您看到您帳戶中的資金。如果您通過郵寄方式提交了表格，HMRC 表示在收到款項後需要 24 到 29 個工作日。
非納稅人需申請婚姻免稅額
這真的很簡單，只需要幾分鐘——只需使用HMRC的應用程序即可。 為此，您需要您的國家保險號碼和非納稅人可接受的一系列不同形式的身份證件之一。如果通過網絡進行操作時遇到問題，只需撥打 0300 200 3300 並通過電話進行操作。
值得注意的是，您只能申請您都符合標準的那些年份。因此，例如，如果您在 2019/20 年度的收入超過 12,500 英鎊的個人免稅額，HMRC 將不允許您申請。
如果納稅人申請，你做錯了方向，它不會起作用。以下是預期：
- 完成申請流程後，您將立即被告知您的申請已通過電子郵件收到（您也可以通過電話申請）。如果您在以前的納稅年度也有資格獲得免稅額，則您必須在申請過程中選擇此選項。
- 儘管您有責任檢查您是否符合條件，但如果您不符合條件，HMRC 會寫信通知您——儘管您可能需要等待幾週。
- 申請沒有截止日期（但如果您想追溯申請至 2017/18 納稅年度，則需要在 2022 年 4 月 5 日之前完成）。當您申請本年度時，它是通過在納稅年度的剩餘月份更改您的稅碼來支付的。
您不必每年都申請。 您的個人免稅額將自動轉移給您的伴侶，直到你們中的一個人取消了婚姻免稅額或您通知 HMRC 您的情況發生了變化，例如，由於離婚、就業將您推向更高稅率的起徵點或死亡。
申請後，您（或您的伴侶）將獲得額外津貼：
- 通過更改高收入者的稅碼，這可能需要長達兩個月的時間，或者
- 當他們提交自我評估納稅申報表時。
如果我的伴侶在我們申請後去世了怎麼辦？
如果您的伴侶在您將 1,260 英鎊的免稅額轉移給他們後去世，他們的遺產將被視為增加了個人免稅額（即，將從遺產中扣除的稅款減少），而您自己的個人免稅額將恢復原狀是在轉移之前。如果您的伴侶在去世前將部分個人免稅額轉移給您，您的個人免稅額將保持在較高的水平，直到納稅年度結束，而他們的遺產將被視為較低的金額。
